Controllo di un bonifico sopra i 10.000 euro in filiale, con verifica dell’operazione e documenti a supporto.In Italia, quando un bonifico supera i 10.000 euro, la banca deve inviare una comunicazione all’UIF, l’Unità di informazione finanziaria della Banca d’Italia.
È una procedura automatica prevista dalle norme antiriciclaggio, non il segnale che il correntista sia già finito nel mirino del Fisco. Il punto è un altro: se quel denaro non trova una spiegazione chiara nei documenti o nella dichiarazione dei redditi, da lì può partire un controllo che coinvolge anche Agenzia delle Entrate e Guardia di Finanza.
Sopra i 10.000 euro parte la comunicazione all’UIF, ma non è un accertamento automatico
Quando si supera la soglia dei 10.000 euro, anche con più operazioni spezzate, scatta la cosiddetta comunicazione oggettiva all’UIF. Non vuol dire che il conto venga bloccato, né che sia già partito un accertamento fiscale automatico. La banca trasmette i dati perché lo impone la legge sul contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo.
Poi l’UIF passa al vaglio i movimenti, anche con sistemi automatici, per capire se ci sono anomalie: per esempio un conto quasi fermo che di colpo riceve somme alte, operazioni ripetute senza causali chiare, trasferimenti che non tornano con il profilo economico del cliente. Se saltano fuori elementi sospetti, la segnalazione può arrivare alla Guardia di Finanza ed essere condivisa con il Fisco. Ma una cosa va detta con chiarezza: superare la soglia, da solo, non prova nulla.
Un addetto verifica una disposizione di bonifico al computer, simbolo dei controlli automatici sulle operazioni oltre soglia.
Bonifici in entrata nel mirino: quando scatta la presunzione di reddito
Il punto più delicato riguarda i bonifici in entrata. Per i privati cittadini, infatti, l’attenzione del Fisco si concentra soprattutto sulle somme che arrivano sul conto: in base alla presunzione bancaria, quel denaro può essere considerato reddito se il contribuente non riesce a dimostrare il contrario. È qui che possono nascere i problemi.
Uno stipendio, il pagamento di un canone di locazione o il saldo di una fattura di solito non creano particolari difficoltà, perché si tratta di importi già legati a documenti e a redditi dichiarati. Diverso il discorso per imprenditori e lavoratori autonomi: in questi casi i controlli possono allargarsi anche ai bonifici in uscita e ai prelievi, che talvolta vengono letti come movimenti collegati all’attività. In pratica, la regola è semplice: ogni entrata deve poter essere spiegata, carte alla mano.
Prestiti tra amici e restituzioni: i bonifici che chiedono più prove
Tra i movimenti più esposti a verifica ci sono i prestiti tra amici, le restituzioni di somme ricevute in passato e, più in generale, tutti i bonifici senza una giustificazione formale. Un amico che versa 2.000 euro “per dare una mano”, oppure che restituisce un vecchio prestito concordato solo a voce, può sembrare un caso banale. Ma se manca una scrittura privata o un documento con data certa, per il Fisco quella somma rischia di restare senza una causa dimostrabile.
E quando la prova non c’è, il peso ricade sul contribuente. In linea generale è diverso il caso dei bonifici dai parenti, che possono essere ricondotti a ragioni familiari o di sostegno, purché il quadro sia chiaro. La cautela, alla fine, è tutta qui: tenere causali precise, accordi scritti, ricevute, messaggi utili. Non serve allarmarsi per ogni trasferimento. Serve poterlo spiegare e dimostrare, anche mesi dopo.
